Ricevere un immobile in eredità apre un percorso burocratico che va oltre la semplice denuncia fiscale. Molti eredi si chiedono quanto costi effettivamente la successione immobiliare, se sia obbligatorio l’intervento del notaio e quali siano le scadenze per non incorrere in sanzioni. In questa guida analizziamo nel dettaglio le spese vive, dalle imposte ipocatastali agli onorari professionali, offrendo chiarezza sui tempi legali e sulle agevolazioni disponibili per gestire il patrimonio ricevuto senza errori.
In questo articolo:
Quanto tempo si ha per la successione di un immobile?
La legge italiana stabilisce un termine perentorio per la presentazione della dichiarazione di successione immobiliare: 12 mesi dalla data di apertura della successione, che coincide con il giorno del decesso. Rispettare questa scadenza è fondamentale per evitare sanzioni moratorie che aumentano proporzionalmente al ritardo.
Tuttavia, presentare la dichiarazione è solo il primo passo. Se gli eredi intendono vendere il bene, devono considerare anche i tempi tecnici per la trascrizione dell’accettazione dell’eredità e l’eventuale regolarizzazione catastale. Prima di procedere, è consigliabile valutare casa online gratuitamente per conoscere il valore di mercato attuale del patrimonio ereditato.
Quanto costa la successione su un immobile: imposte e tasse
Il costo della successione immobiliare è legato al valore catastale dei beni e al grado di parentela. Grazie alla recente riforma fiscale, il calcolo è diventato più lineare ma richiede attenzione: dal 2025, infatti, l’imposta di successione va autoliquidata (calcolata e pagata dall’erede) entro 90 giorni dal termine di presentazione della dichiarazione.
Una grande novità della riforma 2025 è l’abolizione del coacervo: le donazioni ricevute in vita dal defunto non si sommano più all’eredità per il calcolo delle franchigie, facilitando il passaggio generazionale
Quanto si spende dal notaio per la successione?
Un dubbio frequente riguarda l’obbligatorietà del notaio. Per la sola presentazione della denuncia all’Agenzia delle Entrate, il notaio non è obbligatorio: ci si può rivolgere anche a un CAF o a un professionista abilitato.
Tuttavia, la spesa media dal notaio per la gestione completa di una successione immobiliare oscilla tra 600€ e 1.500€ (onorario professionale), a seconda della complessità del patrimonio. È bene ricordare che l’intervento del notaio diventerà invece indispensabile se gli eredi decidono di vendere casa con Gromia, poiché sarà necessario stipulare l’atto di accettazione tacita di eredità, con un costo aggiuntivo di circa 500-800€.
Agevolazioni e risparmio fiscale per gli eredi
Non tutti sanno che è possibile abbattere drasticamente i costi della successione immobiliare. Se almeno uno degli eredi possiede i requisiti “prima casa” e intende stabilire la residenza nell’immobile ereditato, le imposte ipotecaria e catastale non si calcolano in percentuale (3% totale), ma scendono alla misura fissa di 200€ ciascuna.
“L’agevolazione prima casa in successione estende il beneficio a tutti i coeredi: basta che uno solo ne abbia diritto perché tutti paghino le imposte fisse invece di quelle proporzionali.”
Take Aways
- Scadenza 12 mesi: Il termine per la presentazione della dichiarazione è annuale dalla data del decesso.
- Costo percentuale: In assenza di agevolazioni, si paga il 3% del valore catastale dell’immobile.
- Bonus prima casa: Riduce le imposte ipocatastali a soli 400€ totali (200€+200€).
- Notaio non obbligatorio: La dichiarazione può essere inviata telematicamente anche da un tecnico o da un erede, ma il notaio serve per la successiva vendita.
- Sanzioni: Superati i 12 mesi, si applica il ravvedimento operoso con sanzioni ridotte se si interviene tempestivamente.
FAQ
1. Quanto costa fare la successione su un immobile?
Il costo principale è composto dalle imposte ipotecaria (2%) e catastale (1%) calcolate sul valore catastale. Se si hanno i requisiti “prima casa”, queste diventano fisse (200€ ciascuna). A queste si aggiungono l’imposta di bollo, i tributi speciali e l’onorario del professionista (mediamente tra 600€ e 1.500€). Dal 1° gennaio 2025, l’eventuale imposta di successione viene calcolata e versata direttamente dal contribuente (autoliquidazione).
2. Quanto tempo si ha per fare la successione di un immobile?
La dichiarazione di successione deve essere presentata entro 12 mesi dalla data del decesso. Per le successioni aperte dal 2025, l’imposta autoliquidata deve essere versata entro 90 giorni dal termine di presentazione della dichiarazione. Superare i 12 mesi comporta sanzioni, ma non la perdita del diritto a ereditare.
3. L’accettazione tacita di eredità è inclusa nella successione?
No, sono due adempimenti distinti. La successione è un atto fiscale obbligatorio verso lo Stato. L’accettazione tacita è un atto giuridico/notarile che serve a rendere pubblica la qualità di erede nei registri immobiliari; è indispensabile solo se si decide di vendere l’immobile o di stipulare un mutuo.